El sistema impositiu andorrà compta amb una fiscalitat directa més avantatjosa en comparació a la establerta en els països de l’entorn, tant pel seu abast com pels seus tipus impositius.
El tipus de l'IRPP aplicable a Andorra no supera el 10%. A més, el país ofereix reduccions fiscals per a les llars amb ingressos modestos. D'una banda, els contribuents estan exempts de l'IRPF si guanyen menys de 24.000 euros en un any. D'altra banda, el tipus impositiu es limita al 5% per a ingressos anuals entre 24.000 i 40.000 euros.